注册空壳公司、签订虚假合同、虚设交易环节，空买、空卖、打款闭环回流，一伙涉税“蛀虫”，终被揪出落网。近日，重庆警方经缜密侦查、雷霆出击，全链条打掉一个虚开增值税专用发票、骗取出口退税的跨省经济犯罪团伙，抓获犯罪嫌疑人5名，涉案金额达30亿元。
▲循线深挖揪出犯罪团伙
去年10月，重庆市公安局北碚区分局经侦支队在工作中获悉，辖区某纺织企业在没有实际货物往来的情况下虚开增值税专用发票，遂对该企业立案侦查。
经初步核查，民警发现该案存在涉案分布广、时间跨度长、涉案资金大，且嫌疑人作案手段隐蔽等问题，案件侦办困难重重。在重庆市公安局经侦总队统筹指导下，北碚区公安分局立即成立专案组，抽调精干警力全力开展调查取证和分析研判工作。
经过一系列调查走访，民警初步判断，该纺织公司系实际控制人冯某借用他人身份注册，公司并没有经营迹象，是专门为掩饰虚开、制造进销项虚假资金流的空壳公司。
为查清整个犯罪脉络，民警通过前期分析研判，梳理虚开发票上下游环节，并辗转河北、江苏、福建等多个省市，从涉案嫌疑人、涉案企业银行交易明细及相关税务发票等上百万条信息中抽丝剥茧，分析资金流向，还原涉案资金脉络，逐步形成了完整的犯罪证据链。
经专案组民警反复摸排、深入研判、循线追踪，逐步摸清了该犯罪团伙的组织架构、运作模式，掌握了信息、货物、资金等方面的关键证据。最终，锁定了冯某、施某和林某等5名嫌疑人，并成功将其抓获。
▲涉案金额达30亿元
经查明，2021年10月以来，冯某、林某通过制作虚假购销合同、出库单、入库单及购买配套运输发票等方式制造真实交易的假象，让上游纺织企业在无真实货物交易的情况下，为下游企业虚开增值税专用发票，冯某从中收取票面金额4.6%—5.7%的开票费。之后，冯某与施某商定，通过由施某控制的3家空壳企业向下游企业虚开增值税专用发票，施某从冯某处收取票面金额4%—5%的开票费。据统计，冯某、施某、林某实际控制的空壳公司为江苏、福建、广东、河北等省市的企业虚开增值税专用发票高达30亿元，在为其带来数千万非法利益的同时，给国家造成了大量税款流失。
“不同于以往虚开发票犯罪团伙注册空壳公司、虚开后走逃等简易手法作案。”据专案民警万康介绍，该犯罪团伙更加狡猾、分工更加精细、作案手法更加隐蔽，往往通过缴纳少量税款，将资金通过大量个人账户流转或经过非法手段“洗白”等方式，来掩盖其虚开发票的违法犯罪行为，其操作手法让人眼花缭乱。
在大量证据面前，犯罪嫌疑人对虚开增值税专用发票的犯罪行为供认不讳。2024年初，犯罪嫌疑人冯某、施某、林某等人被依法逮捕，案件还在进一步侦办中。
▲接受虚开也是违法犯罪行为
警方提醒： 虚开、介绍虚开增值税专用发票，接受虚开的增值税专用发票，都是违法犯罪行为，都将受到法律惩罚。重庆警方将持续严厉打击经济领域犯罪，进一步助力优化营商环境，切实为重庆经济高质量发展保驾护航。同时，警方也提醒广大经营者：遵纪守法，诚信经营，切莫触碰法律红线，共同维护良好的市场经济秩序。
来 源：平安北碚
